Description

Qualité du portefeuille de crédit et viabilité financière d’un système financier décentralisé : cas de l’association PADME-BENIN

Par Jean DJEKI et S. F. Tandjoré WOTTO

Mémoire de licence

RESUME :

La qualité du portefeuille de crédit est la chose la plus importante pour toute institution qui recherche la viabilité financière. L’objectif général de notre étude est d’analyser le lien entre la qualité du portefeuille de crédit et la viabilité financière. Cet objectif s’est décliné suivant deux objectifs spécifiques que sont : apprécier la qualité du portefeuille de l’institution et analyser la corrélation entre la qualité du portefeuille et la viabilité financière. Dans le but d’atteindre ces deux objectifs, des hypothèses ont été formulées. La première stipule que le taux de portefeuille à risque est décroissant dans le temps. Quant à la deuxième, un portefeuille de crédit de qualité impacte positivement l’autosuffisance financière. Ces hypothèses ont par la suite fait l’objet d’une vérification à partir des analyses et interprétations de certains indicateurs de qualité du portefeuille de crédit, et des calculs de coefficients de corrélation. Les résultats révèlent d’une part que les taux de PAR baissent dans le temps et d’autre part que les coefficients de corrélation entre le PAR30 et les ratios de viabilité financière sont positifs sur les cinq années d’étude. Cela montre que les différentes variables (PAR30 et ratio de viabilité financière) évoluent dans le même sens ; ce qui est contraire à nos attentes. Ces différents résultats nous ont donc permis à valider les hypothèses.

Mots clés :

Qualité, Portefeuille de crédit, Viabilité financière, Coefficient de corrélation

SUMMARY:

The quality of the credit portfolio is the most important thing for any institution looking for financial sustainability. The overall objective of our study is to analyze the link between the quality of the credit portfolio and financial viability. This objective has been developed according to two specific objectives: to assess the quality of the institution’s portfolio and to analyze the correlation between the quality of the portfolio and financial viability. In order to achieve these two objectives, hypotheses have been formulated. The first states that the rate of risk portfolio is decreasing over time. As for the second, a quality credit portfolio has a positive impact on financial self-sufficiency. These assumptions were subsequently verified using analyzes and interpretations of certain quality indicators of the credit portfolio and correlation coefficient calculations. The results reveal that PAR rates decline over time and that correlation coefficients between PAR30 and financial viability ratios are positive over the five years of study. This shows that the different variables (PAR30 and financial viability ratio) move in the same direction; which is contrary to our expectations. These different results allowed us to validate the hypotheses.

Keywords:

Quality, Credit Portfolio, Financial Viability, Correlation Coefficient